Vender una propiedad es un proceso que involucra varios aspectos legales y fiscales, y uno de los más importantes son los impuestos. Los impuestos son contribuciones obligatorias que los ciudadanos realizan al Estado para financiar servicios públicos, infraestructura y otros gastos gubernamentales.
En el contexto de la venta de una vivienda en Tenerife, el vendedor está obligado a liquidar ciertos impuestos que pueden afectar el beneficio neto de la operación. Es esencial conocerlos bien para evitar sorpresas y planificar adecuadamente. Aquí te explicamos los dos principales impuestos que debes pagar al vender una propiedad en Tenerife: la Plusvalía Municipal y el IRPF sobre Ganancias Patrimoniales.
1. La Plusvalía Municipal
El primer impuesto que todo vendedor debe considerar es la Plusvalía Municipal, cuyo nombre completo es Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana. Este tributo grava el aumento del valor del terreno (no de la construcción) desde que adquiriste la propiedad hasta que la vendes. Es un impuesto municipal, lo que significa que lo gestiona el ayuntamiento de la localidad donde se encuentra la propiedad.
Nuevo cálculo de la plusvalía en Canarias: Un cambio importante
La ley de la plusvalía en Canarias ha experimentado cambios significativos en los últimos años. Estos cambios buscan adaptar el cálculo de este impuesto a la realidad del mercado inmobiliario y ofrecer una mayor equidad a los contribuyentes.
¿Qué ha cambiado?
Método de cálculo: Anteriormente, el cálculo de la plusvalía se basaba en el incremento del valor catastral del suelo, independientemente de si el valor real del inmueble había aumentado o no. Ahora, se permite a los contribuyentes elegir entre dos métodos de cálculo:
Método objetivo: Se sigue utilizando el valor catastral, pero se han introducido algunas bonificaciones y reducciones para suavizar el impacto del impuesto.
Método real: Permite calcular la plusvalía en función de la diferencia entre el valor de compra y el valor de venta del inmueble. Este método suele ser más beneficioso cuando el valor real del inmueble ha aumentado menos que el valor catastral.
Bonificaciones: Se han introducido nuevas bonificaciones para determinadas situaciones, como transmisiones a favor de familiares directos o en caso de pérdidas patrimoniales.
¿Qué debes tener en cuenta?
Cada municipio tiene sus propias normas: Aunque la ley estatal establece las bases generales, cada ayuntamiento puede establecer sus propias bonificaciones y reducciones.
Asesoramiento profesional: Debido a la complejidad del cálculo de la plusvalía, es recomendable consultar a un asesor fiscal para determinar cuál es el método de cálculo más ventajoso en tu caso particular.
En resumen, el nuevo cálculo de la plusvalía en Canarias ofrece a los contribuyentes mayor flexibilidad y posibilidades de reducir su carga fiscal. Sin embargo, es importante estar informado sobre los cambios y buscar asesoramiento profesional para garantizar que se aplica el método de cálculo más adecuado a cada situación.
2. IRPF sobre Ganancias Patrimoniales
El segundo impuesto que el vendedor debe liquidar es el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas) sobre las ganancias patrimoniales obtenidas en la venta de la propiedad. Este impuesto grava el beneficio que has generado por la diferencia entre el precio al que compraste la vivienda y el precio al que la vendes.
¿Cómo se calcula el IRPF sobre ganancias patrimoniales?
Para calcular la ganancia patrimonial se debe restar del precio de venta:
El precio de compra original.
Los gastos relacionados con la compra (notaría, registro, impuestos).
Las mejoras o reformas realizadas (que deben estar debidamente justificadas).
Los gastos de la venta (comisiones inmobiliarias, notaría, etc.).
El resultado de esta operación es la ganancia patrimonial, que se incluye en tu declaración de la renta y está sujeta a un tipo impositivo que varía en función del importe de la ganancia:
Ganancias de hasta 6.000€: tributan al 19%.
Ganancias entre 6.000€ y 50.000€: tributan al 21%.
Ganancias superiores a 50.000€: tributan al 23%.
Desde 2021, las ganancias que superen los 200.000€ tributan al 26%
Exenciones del IRPF sobre ganancias patrimoniales
Existen casos en los que el vendedor puede estar exento de pagar este impuesto:
Venta de la vivienda habitual por mayores de 65 años: Si tienes más de 65 años y vendes tu vivienda habitual, estarás exento de tributar por las ganancias obtenidas.
Reinversión en una nueva vivienda habitual: Si reinviertes el dinero obtenido en la venta en la compra de otra vivienda habitual en un plazo de 2 años, puedes beneficiarte de la exención del IRPF. Esto es válido para cualquier edad, siempre que la propiedad vendida sea tu vivienda habitual.
Otros gastos asociados a la venta
Además de estos dos impuestos, el vendedor debe tener en cuenta otros posibles gastos:
Notaría y Registro de la Propiedad: Aunque tradicionalmente el comprador asume la mayor parte de los gastos notariales y registrales, algunos gastos pueden ser compartidos o asumidos por el vendedor, este paga los gastos de notaría y registro en el caso de tener que cancelar hipoteca pendiente.
Comisiones inmobiliarias: Si has contratado a una inmobiliaria para la venta de tu propiedad, esta cobrará una comisión por sus servicios, que normalmente varía entre el 3% y el 5% del precio de venta.
Conclusión
Vender una propiedad en Tenerife implica tener en cuenta varios impuestos y gastos adicionales que afectan al beneficio neto que obtendrás. Tanto la Plusvalía Municipal como el IRPF sobre las ganancias patrimoniales son impuestos importantes a los que prestar atención, pero también existen exenciones y deducciones que te pueden beneficiar. Para evitar sorpresas y optimizar la venta de tu propiedad, te recomendamos contar con el asesoramiento de un experto inmobiliario que te guíe a lo largo del proceso y te ayude a calcular con precisión todos los costos e impuestos asociados.